IRA y SEP

Hay dos tipos de IRA individuales, IRA tradicional e IRA Roth.

Cuentas individuales de jubilación (“Individual Retirement Account” o “IRA” por sus siglas en inglés)

Una IRA tradicional es una cuenta con inversiones que usted ha hecho (por ejemplo, CD, fondos de inversión colectiva o acciones) para contribuir a pagar su jubilación. Si usted ha tenido ingresos ganados, puede contribuir hasta los 70 años y medio de edad y sus contribuciones podrían ser deducibles de impuestos. El principal beneficio es que el gobierno no cobra impuestos sobre los intereses que gana hasta que usted retira el dinero, normalmente cuando usted se jubila. Esto puede ayudar a su cuenta a capitalizarse más rápidamente para disponer de más dinero a la hora de jubilarse.

Las cuentas IRA tradicionales son buenas inversiones para el dinero que no necesita inmediatamente y que puede permitirse invertir durante cierto tiempo. Si necesita el dinero antes de cumplir 59 años y medio (a menos que sea para comprar su primera casa o para pagar gastos de educación), pagará una multa y también impuestos sobre el dinero retirado.

Un segundo tipo de IRA se llama Roth IRA. Cuando usted abre una cuenta de este tipo de IRA, usted contribuye dinero sobre el que ya ha pagado impuestos, pero el dinero que retira después de la jubilación puede estar libre de impuestos federales. Usted puede contribuir a cualquier edad con tal de que tenga ingresos y se ajuste a las limitaciones de los ingresos.

Para 2013, el importe máximo que puede contribuir a todas sus cuentas IRA tradicional o Roth IRA es el menor entre:

  • $5,500 ($6,500 si usted tiene 50 años de edad o más), o
  • Su compensación impositiva por el año.

En este cuadro se comparan las dos opciones. Para informarse mejor sobre las diferencias entre ambas y para establecer una IRA, es importante trabajar con un agente bancario, un consultor financiero o un especialista en jubilación.

IRA tradicional vs. IRA Roth

Características Cuenta IRA Tradicional Cuenta IRA Roth
Descripción de la cuenta Sus ganancias crecen con impuestos diferidos y, si es elegible, sus contribuciones también pueden ser deducibles de los impuestos.

Puede también transferir sus planes 401(k), IRA, o planes de jubilación de empleadores a fin de consolidar sus fondos de jubilación sin tener que pagar impuestos actualmente.

Usted hace contribuciones después de impuestos, pero el dinero que retira después de jubilarse puede estar libre de impuestos federales.
Elegibilidad para contribuir Puede contribuir hasta el año que cumple los 70 años y seis meses de edad siempre que tenga ingresos ganados. Puede contribuir a cualquier edad siempre que tenga ingresos ganados y cumpla con las limitaciones de ingresos.
Contribuciones deducibles de los impuestos Puede deducir sus contribuciones, si cumple con los requisitos de elegibilidad. Las contribuciones se hacen después de impuestos, si usted cumple con los requisitos de elegibilidad.
Pago de impuestos sobre ganancias y retiros Las contribuciones deducibles de impuestos y las ganancias pagan impuestos como ingresos ordinarios al retirarlos.

Las contribuciones después de impuestos se retiran sin pagar impuestos

Las contribuciones (todas se hacen después de impuestos) y las ganancias no pagan impuestos a los ingresos si se mantienen durante 5 años y se retiran por un motivo calificado.

El retiro de ganancias por motivos no calificados puede generar impuestos como ingresos ordinarios.

Penalizaciones por retiro Penalización por jubilación anticipada de 10% del IRS, si se retira antes de los 59 años y seis meses de edad, a menos que se aplique una excepción. No hay penalización por los retiros de contribuciones.

Penalización por retiro anticipado de 10% del IRS, si se retiran ganancias antes de los 59 años y seis meses de edad, a menos que se aplique una excepción.

Retiros obligatorios Deben empezar a los 70 años y seis meses de edad Al morir el propietario

SEP

Un Plan de Pensión de Jubilación Individual Simplificado (“Simplified Employee Pension Individual Retirement Plan” o “SEP” por sus siglas en inglés) está destinado a las personas que trabajan por su cuenta (autoempleadas). Los fondos se pueden invertir de la misma manera que en una IRA.

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