Cuentas ABLE: una oportunidad de ahorro para las personas calificadas que tengan una discapacidad
La Achieving a Better Life Experience Act [Ley de Experiencia de Vida Mejorada] (ABLE, por sus siglas en inglés), promulgada el 19 de diciembre de 2014, abre nuevos caminos hacia la estabilidad financiera para millones de estadounidenses con discapacidades y sus familias.
Palabras que debe conocer
ABLE
ABLE es la abreviatura en inglés de la Ley de Experiencia Mejorada que se promulgó el 19 de diciembre de 2014. La Ley ABLE modifica el código de impuestos para permitirles a los estados establecer programas en virtud de la Ley ABLE que les brinden a las personas elegibles que tienen una discapacidad y a sus familias la oportunidad de abrir una cuenta ABLE, una cuenta de ahorros con ventajas impositivas para ayudarles a pagar los costos adicionales de vivir con una discapacidad.
¿Qué es una cuenta ABLE?
Las cuentas ABLE son cuentas con ventajas impositivas para personas con discapacidades y sus familias. El beneficiario de la cuenta, los miembros de su familia, amigos o un empleador pueden hacer contribuciones a una cuenta ABLE. No existen restricciones sobre quién puede contribuir a una cuenta.
Existen restricciones sobre cuánto dinero se puede contribuir a una cuenta ABLE cada año. Cada estado establece los límites de las contribuciones máximas a lo largo del tiempo que se pueden realizar a una cuenta ABLE. Para las personas que tienen una discapacidad y que son beneficiarios de la Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI, por sus siglas en inglés), la Ley ABLE establece otras limitaciones.
¿Por qué es necesario tener una cuenta ABLE?
En el caso de los padres que crían un(a) hijo(a) que tiene una discapacidad o un adulto en edad laboral que tiene una discapacidad, existen costos adicionales asociados con la discapacidad que se producen de manera regular. Estos costos adicionales pueden incluir atención médica, medicamentos, tecnología de asistencia, como lectores de pantallas o dispositivos de comunicación, servicios de asistencia personal, transporte, y modificaciones en el hogar y vehículo para tener un mejor acceso y uso. Los beneficios y programas del gobierno podrían cubrir algunos de estos costos y establecer límites de recursos que afectan la elegibilidad. Sin embargo, las cuentas ABLE les brindan a las personas que tienen una discapacidad y a sus familias la oportunidad de apartar dinero en una cuenta de ahorros administrada por los programas ABLE estatales como un complemento.
En el caso de un adulto joven, un adulto en edad laboral o un emprendedor que tiene una discapacidad, las contribuciones a una cuenta ABLE son una manera importante de ayudarles a mejorar su salud, independencia y calidad de vida. La cuenta ABLE permite que las personas establezcan metas financieras a corto y a más largo plazo, creen y administren un presupuesto, involucren a otras personas para que sean contribuyentes y formen un círculo de apoyo. También elaborarán un plan para destinar los ahorros a gastos de discapacidad que califican.
¿Quién es elegible para ser beneficiario de una cuenta ABLE?
La Ley ABLE limita la elegibilidad a personas que tienen una discapacidad significativa que haya comenzado antes de que la persona cumpliera 26 años. Si una persona cumple con este requisito de edad y también recibe beneficios del Seguro Social a través de SSI y/o Ingresos del Seguro Social por Discapacidad (SSDI, por sus siglas en inglés), la persona es automáticamente elegible para establecer una cuenta ABLE con el programa del estado que elija. Si la persona no recibe beneficios por discapacidad del Seguro Social, pero aun así cumple con el requisito relacionado con la edad, existen otros criterios de elegibilidad. La persona no debe demostrar la imposibilidad de trabajar ni tampoco hay ningún tipo de evaluación de ingresos o activos que limitaría la elegibilidad de una persona para abrir una cuenta ABLE.
Para obtener más información acerca de todos los programas del estado en virtud de la Ley ABLE, hay un mapa interactivo en el sitio Web de ABLE National Resources Center (Centro Nacional de Recursos en virtud de la Ley ABLE) (www.ablenrc.org) (en inglés). Puede probar la herramienta de comparación que proporciona preguntas y respuestas acerca de los programas ABLE estatales y compara hasta tres programas del estado al mismo tiempo.
Gastos por discapacidad que califican
Los fondos contribuidos a una cuenta ABLE y el crecimiento de los ingresos a partir de las elecciones de inversión seleccionadas a corto y a largo plazo se pueden usar para pagar “gastos por discapacidad que califican” (QDE, por sus siglas en inglés). Los QDE cubren el costo de muchos productos y servicios que ayudan al beneficiario de una cuenta ABLE a aumentar y/o mantener su salud, independencia o calidad de vida. Los QDE pueden incluir gastos relacionados con la educación, la vivienda, el transporte, la capacitación y la ayuda laboral, la atención médica, servicios financieros y jurídicos, y asistencia relacionada con la tecnología.
Fuente: National Disability Institute
¿Cómo abrir una cuenta ABLE?
Para abrir una cuenta ABLE, las personas elegibles que tienen una discapacidad y sus familias podrían seleccionar qué programa del estado en virtud de la Ley ABLE se ajusta mejor a sus necesidades. Una cuenta ABLE no es para todas las personas que tienen una discapacidad y sus familias. Para abrir una cuenta ABLE, la persona debe cumplir con los requisitos de elegibilidad relacionados con la edad y el nivel de discapacidad. Incluso si una persona cumple con los requisitos de elegibilidad, existen otros factores a tener en cuenta. Estos incluyen el estado de deuda actual, otros ahorros protegidos, y las necesidades y metas financieras.
Para seleccionar el programa ABLE estatal adecuado, piense en lo siguiente:
- cargos y costos para abrir y mantener una cuenta
- elección de opciones de inversión
- restricciones de retiro
- capacidad para entender la cuenta y tomar decisiones financieras con conocimiento de causa
- características de la cuenta para ayudar a la persona a ahorrar, administrar y aumentar los ahorros de su cuenta.
Qué más necesita saber
Tenga en cuenta que, una vez fallecido el beneficiario, el estado en donde vivía el beneficiario —o donde podría haber recibido los servicios de Medicaid— podría presentar un reclamo por la totalidad o parte de los fondos restantes en la cuenta después de que se hayan pagado todos los gastos por discapacidad que califican. El estado no puede quedarse con más dinero que el que gastó en el beneficiario con respecto a gastos relacionados con Medicaid, a partir del momento en que se abrió la cuenta originalmente. Esto se conoce como la Disposición de Reembolso de Medicaid. Consulte al administrador de su programa ABLE estatal para recibir más información.
Cuándo abrir y hacer depósitos en una cuenta ABLE: próximos pasos
De manera similar a otros planes de ahorros a largo plazo, como el plan de ahorros 529 para la universidad, cuanto antes se abra la cuenta, más tiempo tendrán sus inversiones para crecer. Esto significa que su cuenta podrá generar más dinero a largo plazo.
Cada persona y su familia deberán decidir cuándo será posible abrir una cuenta ABLE y cuándo tendrá más sentido hacerlo para satisfacer sus necesidades. No hay un límite de edad para ningún programa ABLE estatal actual que diga que debe abrir la cuenta antes de que la persona con una discapacidad llegue a determinada edad.
Una vez que tome la decisión de abrir una cuenta ABLE con el programa ABLE estatal seleccionado, asegúrese de crear un plan que establezca metas financieras e identifique la necesidad de ahorrar. Asegúrese de administrar la cuenta y establecer prioridades de gastos, y revise regularmente el estado de cuenta.
Manténgase informado
A medida que los códigos impositivos se actualizan a lo largo de los años, esta información podría cambiar. Visite la página ABLE Accounts (Cuentas ABLE) (en inglés) en el sitio Web del IRS para obtener la información más actualizada.
