IMPUESTO SOBRE LOS INGRESOS
Introducción al impuesto sobre los ingresos
En Estados Unidos, un porcentaje de todo el dinero que ganan y gastan las personas y las empresas es recaudado por los gobiernos estatales, locales, y federal para su uso en el gasto público. Las personas y las empresas deben pagar diferentes tipos de impuestos, tales como el impuesto sobre las ventas, el impuesto sobre la propiedad, el impuesto sobre la nómina y el impuesto sobre los ingresos.
Los impuestos sobre los ingresos son la fuente principal de ingresos del gobierno federal. Muchos estados, e incluso muchos pueblos y ciudades, también aplican impuestos sobre los ingresos. Para muchas personas, el impuesto sobre los ingresos federal es la categoría más importante de impuestos que pagan. Por ese motivo, para administrar correctamente el dinero, es importante entender algunos conceptos básicos sobre el impuesto sobre los ingresos federal:
- Una declaración de impuestos es un formulario preimpreso o electrónico que usted completa para reportar información que el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) federal usa para calcular sus impuestos. Un ejemplo de una declaración de impuestos federal es el Formulario 1040 del IRS.
- El hecho de completar y enviar un formulario de declaración de impuestos al IRS se denomina presentación de la declaración de impuestos. Algunas personas contratan a un profesional para que complete sus formularios de impuestos, mientras que otras lo hacen por su cuenta.
- Antes de que usted pueda determinar qué formulario del IRS debe usar para la presentación, el monto de su deducción estándar y el impuesto correcto, debe determinar su estado de presentación para la declaración de impuestos.
AL PRESENTAR SU DECLARACIÓN DE IMPUESTOS
Antes de comenzar, asegúrese de conocer los conceptos básicos de la presentación de una declaración.
Hay cinco estados civiles para la declaración de impuestos:
- Soltero
- Casado que presenta una declaración conjunta
- Casado que presenta una declaración por separado
- Jefe(a) del hogar
- Viuda/viudo que califica con hijo dependiente
Su estado civil también se usa para la declaración de impuestos para determinar si es elegible para reclamar ciertas otras deducciones y créditos. Si le corresponde más de un estado civil para la declaración de impuestos, elija el que le dé el impuesto más bajo.
El término retención hace referencia a los impuestos que se pagan a medida que se perciben ingresos (retención en fuente). Esto tiene lugar cuando su empleador deduce una cantidad determinada de su cheque para pagar impuestos al gobierno. Si usted es empleado, a fin de año su empleador le emitirá un formulario W-2 del IRS que resume sus sueldos imponibles y los impuestos que el empleador ha deducido o “retenido” de su sueldo. Los contratistas independientes reciben un formulario 1099 que incluye el monto que se les pagó.
Un reembolso de impuestos es un monto que el gobierno le devuelve si ha pagado más impuestos de los que adeudaba.
Si usted es ciudadano o extranjero residente de EE. UU., su ingreso bruto, su estado civil para la declaración de impuestos (ver abajo), su edad y si es o no dependiente (es decir, si depende de alguien más que le proporciona apoyo financiero) determinarán si usted debe presentar una declaración de impuestos sobre los ingresos federal.
El monto del impuesto sobre los ingresos que usted paga se basa en sus ingresos percibidos brutos (salarios, sueldos, propinas y dividendos, si es propietario de acciones) más los ingresos no percibidos (por ejemplo, ingresos por intereses, ingresos de dividendos o ganancias de capital), menos deducciones, exenciones o créditos. El monto resultante —el monto sujeto a impuestos sobre los ingresos federales— se denomina ingresos imponibles.
Una deducción es un monto que reduce sus ingresos imponibles y, por lo tanto, reduce los impuestos que se deben pagar. El gobierno federal ofrece varios tipos diferentes de deducciones.
La deducción estándar es un monto en dólares establecido por el gobierno federal que reduce la cantidad de ingresos sujetos a impuestos. La mayoría de los contribuyentes tienen la opción de tomar una deducción estándar o de detallar (enumerar por separado) sus deducciones. Si tiene la opción de elegir, puede usar el método con el que quede sujeto al impuesto más bajo.
Si toma la deducción estándar, la presentación de sus impuestos puede resultar más rápida y más fácil; sin embargo, muchos contribuyentes optan por detallar sus deducciones reales, tales como gastos médicos, donaciones de caridad e impuestos.
